Backdoor Roth Pro-Rata கணிப்பான்

இந்தக் கணிப்பான் பற்றி

“பேக்டோர் Roth” — வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களை ஒரு பாரம்பரிய IRA-வில் செலுத்தி, பின்னர் அவற்றை Roth ஆக மாற்றுவது — எளிமையாகத் தோன்றினாலும், நீங்கள் வேறு எந்த பாரம்பரிய, SEP அல்லது SIMPLE IRA இருப்புகளையும் வைத்திருந்தால் IRS-இன் விகிதாச்சார விதி அதைச் சிக்கலாக்குகிறது. ஒவ்வொரு மாற்றத்தின் வரிவிதிக்கத்தக்க பகுதியும், நீங்கள் மாற்றும் கணக்கை மட்டுமன்றி, உங்கள் முழு IRA இருப்பு முழுவதும் கணக்கிடப்பட வேண்டும் என்று இந்த விதி கோருகிறது: வரிவிதிக்கத்தக்க % = வரிக்கு முந்தைய இருப்பு ÷ (வரிக்கு முந்தைய இருப்பு + வரிக்குப் பிந்தைய அடிப்படை).

அந்தச் சதவீதத்தை உங்கள் மாற்றத் தொகைக்குப் பயன்படுத்தினால் வரிவிதிக்கத்தக்க மற்றும் வரியில்லா பகுதிகள் கிடைக்கும் — IRS படிவம் 8606-இல் தெரிவிக்கப்படும் கணக்கீடு இதுவே. விரும்பத்தகாத வரிக் கட்டண அதிர்ச்சியைத் தவிர்க்க, பேக்டோர் Roth-ஐ நிறைவேற்றுவதற்கு முன் நிதித் திட்டமிடுபவர்களும் சொந்தமாக முதலீடு செய்பவர்களும் இதைப் பயன்படுத்துகின்றனர்: வேறு எங்காவது உள்ள சிறிய வரிக்கு முந்தைய IRA இருப்பு கூட “பேக்டோர்” மாற்றத்தின் பெரும்பகுதியை வரிவிதிக்கத்தக்கதாக்கக்கூடும்.