Máy tính Backdoor Roth Pro-Rata

Giới thiệu về công cụ này

Một “backdoor Roth” — đóng góp đô la sau thuế vào một IRA truyền thống rồi chuyển đổi chúng sang Roth — trông đơn giản, nhưng quy tắc pro-rata của IRS làm nó phức tạp nếu bạn nắm giữ bất kỳ số dư IRA truyền thống, SEP hoặc SIMPLE nào khác. Quy tắc này yêu cầu phần chịu thuế của mỗi lần chuyển đổi phải được tính trên toàn bộ số dư IRA của bạn, chứ không chỉ tài khoản bạn đang chuyển đổi: % chịu thuế = số dư trước thuế ÷ (số dư trước thuế + cơ sở sau thuế).

Áp dụng tỷ lệ phần trăm đó vào số tiền chuyển đổi của bạn cho biết phần chịu thuế và phần miễn thuế — đây là phép tính được khai trên Form 8606 của IRS. Các nhà hoạch định tài chính và nhà đầu tư tự quản dùng nó trước khi thực hiện backdoor Roth để tránh một hóa đơn thuế bất ngờ khó chịu: ngay cả một số dư IRA trước thuế nhỏ ở nơi khác cũng có thể khiến phần lớn một lần chuyển đổi “backdoor” bị đánh thuế.