Υπολογιστής Backdoor Roth Pro-Rata

Σχετικά με αυτόν τον υπολογιστή

Ένα «backdoor Roth» — η κατάθεση μετά φόρων δολαρίων σε έναν παραδοσιακό IRA και η μετέπειτα μετατροπή τους σε Roth — φαίνεται απλό, αλλά ο κανόνας pro-rata της εφορίας των ΗΠΑ (IRS) το περιπλέκει αν έχετε οποιαδήποτε άλλα υπόλοιπα σε παραδοσιακούς IRA, SEP ή SIMPLE. Ο κανόνας απαιτεί το φορολογητέο μέρος κάθε μετατροπής να υπολογίζεται επί του συνολικού υπολοίπου των IRA σας, και όχι μόνο του λογαριασμού που μετατρέπετε: φορολογητέο % = υπόλοιπο προ φόρων ÷ (υπόλοιπο προ φόρων + βάση μετά φόρων).

Η εφαρμογή αυτού του ποσοστού στο ποσό της μετατροπής σας δείχνει το φορολογητέο και το αφορολόγητο μέρος — αυτός είναι ο υπολογισμός που δηλώνεται στο IRS Form 8606. Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι και οι επενδυτές που τα κάνουν μόνοι τους τον χρησιμοποιούν πριν από την εκτέλεση ενός backdoor Roth, για να αποφύγουν μια δυσάρεστη έκπληξη στον λογαριασμό φόρου: ακόμη και ένα μικρό υπόλοιπο IRA προ φόρων αλλού μπορεί να κάνει το μεγαλύτερο μέρος μιας μετατροπής «backdoor» φορολογητέο.