حاسبة Roth الخلفية بقاعدة النسبة والتناسب

حول هذه الأداة

يبدو «Roth الخلفي»، أي المساهمة بدولارات بعد الضريبة في حساب IRA تقليدي ثم تحويلها إلى Roth، أمرًا بسيطًا، لكن قاعدة النسبة والتناسب لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تعقّده إذا كنت تملك أي أرصدة أخرى في حسابات IRA تقليدية أو SEP أو SIMPLE. فالقاعدة تشترط حساب الجزء الخاضع للضريبة من كل تحويل على كامل رصيد حسابات IRA لديك، لا على الحساب الذي تحوّله فقط: النسبة الخاضعة للضريبة % = الرصيد قبل الضريبة ÷ (الرصيد قبل الضريبة + الأساس بعد الضريبة).

وتطبيق هذه النسبة على مبلغ التحويل يبيّن الجزأين الخاضع للضريبة والمعفى منها، وهذا هو الحساب المُبلَّغ عنه في نموذج IRS 8606. ويستخدمه المخططون الماليون والمستثمرون الذاتيون قبل تنفيذ Roth الخلفي لتفادي فاتورة ضريبية مفاجئة غير سارة، إذ إن رصيد IRA صغيرًا قبل الضريبة في مكان آخر قد يجعل معظم تحويل «Roth الخلفي» خاضعًا للضريبة.