Backdoor Roth pro-ratacalculator

Over deze rekenmachine

Een “backdoor Roth” — belaste dollars storten in een traditionele IRA en ze daarna omzetten naar een Roth — lijkt eenvoudig, maar de pro-rataregel van de IRS maakt het ingewikkelder als je enig ander saldo op een traditionele IRA, SEP-IRA of SIMPLE IRA hebt. De regel vereist dat het belastbare deel van elke omzetting wordt berekend over je hele IRA-saldo, en niet alleen over de rekening die je omzet: belastbaar % = saldo vóór belasting ÷ (saldo vóór belasting + grondslag na belasting).

Door dat percentage op het bedrag van je omzetting toe te passen zie je het belastbare en het belastingvrije deel — dit is de berekening die op IRS Form 8606 wordt opgegeven. Financieel planners en zelfstandige beleggers gebruiken dit voordat ze een backdoor Roth uitvoeren, om een onaangename verrassing in de vorm van een belastingaanslag te voorkomen: zelfs een klein saldo vóór belasting op een andere IRA kan het grootste deel van een “backdoor”-omzetting belastbaar maken.