Calculadora de Backdoor Roth amb regla pro-rata

Sobre aquesta calculadora

Un «backdoor Roth» (aportar dòlars ja tributats a una IRA tradicional i convertir-los després a una Roth) sembla senzill, però la regla pro-rata de l'IRS el complica si tens qualsevol altre saldo en una IRA tradicional, SEP o SIMPLE. La regla exigeix que la part imposable de cada conversió es calculi sobre el saldo total de les teves IRA, i no només sobre el compte que converteixes: % imposable = saldo abans d'impostos ÷ (saldo abans d'impostos + base després d'impostos).

Aplicar aquest percentatge a l'import de la conversió et diu les parts imposable i exempta; aquest és el càlcul que es declara al formulari 8606 de l'IRS. Els planificadors financers i els inversors que s'ho gestionen ells mateixos ho fan servir abans d'executar un backdoor Roth per evitar una factura d'impostos desagradable i inesperada: fins i tot un petit saldo d'IRA abans d'impostos en un altre lloc pot fer que la major part d'una conversió «backdoor» tributi.