ماشین‌حساب Pro-Rata بک‌دور Roth

درباره این ابزار

«بک‌دور Roth» — واریز دلارهای پس از مالیات به یک IRA سنتی و سپس تبدیل آن‌ها به Roth — ساده به نظر می‌رسد، اما قاعدهٔ نسبی (pro-rata) سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) اگر هر مانده IRA سنتی، SEP یا SIMPLE دیگری داشته باشید آن را پیچیده می‌کند. این قاعده می‌طلبد بخش مشمول مالیات هر تبدیل در کل مانده IRA شما محاسبه شود، نه فقط حسابی که تبدیل می‌کنید: درصد مشمول مالیات = مانده پیش از مالیات ÷ (مانده پیش از مالیات + مبنای پس از مالیات).

اعمال آن درصد بر مبلغ تبدیل شما بخش‌های مشمول مالیات و معاف از مالیات را نشان می‌دهد — این همان محاسبه‌ای است که در فرم 8606 سازمان IRS گزارش می‌شود. برنامه‌ریزان مالی و سرمایه‌گذاران خودمختار پیش از اجرای بک‌دور Roth از آن استفاده می‌کنند تا از صورت‌حساب مالیاتی ناخوشایند غافلگیرکننده بپرهیزند: حتی مانده کوچک IRA پیش از مالیات در جایی دیگر می‌تواند بیشتر یک تبدیل «بک‌دور» را مشمول مالیات کند.