Calculadora de Pro-Rata Backdoor Roth

Acerca de esta calculadora

Un «backdoor Roth», que consiste en aportar dólares ya tributados a una IRA tradicional y convertirlos después a una Roth, parece sencillo, pero la regla pro-rata del IRS lo complica si tienes cualquier otro saldo en una IRA tradicional, SEP o SIMPLE. La regla exige calcular la parte imponible de cada conversión sobre todo tu saldo de IRA, y no solo sobre la cuenta que conviertes: % imponible = saldo antes de impuestos ÷ (saldo antes de impuestos + base ya tributada).

Aplicar ese porcentaje al importe de tu conversión indica las partes imponible y libre de impuestos; este es el cálculo que se declara en el Formulario 8606 del IRS. Los planificadores financieros y los inversores que lo hacen por su cuenta lo usan antes de ejecutar un backdoor Roth para evitar una desagradable sorpresa en la factura fiscal: incluso un pequeño saldo de IRA antes de impuestos en otra cuenta puede hacer que la mayor parte de una conversión «backdoor» sea imponible.