Rechner für Backdoor Roth nach der Pro-rata-Regel

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Eine „Backdoor Roth“ – bei der man versteuerte Dollar in ein traditionelles IRA einzahlt und sie dann in ein Roth-IRA umwandelt – wirkt einfach, doch die Pro-rata-Regel der US-Steuerbehörde IRS macht sie kompliziert, wenn Sie irgendein weiteres traditionelles, SEP- oder SIMPLE-IRA-Guthaben besitzen. Die Regel verlangt, dass der steuerpflichtige Anteil jeder Umwandlung über Ihr gesamtes IRA-Guthaben berechnet wird, nicht nur über das Konto, das Sie umwandeln: steuerpflichtiger Anteil in % = Guthaben vor Steuern ÷ (Guthaben vor Steuern + Basis nach Steuern).

Wendet man diesen Prozentsatz auf den Umwandlungsbetrag an, erhält man den steuerpflichtigen und den steuerfreien Anteil – das ist die Berechnung, die im IRS-Formular 8606 gemeldet wird. Finanzplaner und Selbstanleger nutzen sie vor einer Backdoor-Roth-Umwandlung, um eine unangenehme Steuerüberraschung zu vermeiden: Schon ein kleines unversteuertes IRA-Guthaben anderswo kann den Großteil einer „Backdoor“-Umwandlung steuerpflichtig machen.