Calculadora Pro-Rata Backdoor Roth

Sobre esta calculadora

Um “backdoor Roth” — contribuir com dólares já tributados para uma IRA tradicional e depois convertê-los em uma Roth — parece simples, mas a regra pro-rata do IRS o complica se você tiver qualquer outro saldo em IRA tradicional, SEP ou SIMPLE. A regra exige que a parcela tributável de cada conversão seja calculada sobre o seu saldo total em IRAs, e não apenas sobre a conta que você está convertendo: % tributável = saldo pré-tributação ÷ (saldo pré-tributação + base pós-tributação).

Aplicar essa porcentagem ao valor da sua conversão indica as parcelas tributável e isenta — esse é o cálculo informado no Formulário 8606 do IRS. Planejadores financeiros e investidores que cuidam do próprio dinheiro o usam antes de executar um backdoor Roth para evitar uma desagradável surpresa fiscal: mesmo um pequeno saldo de IRA pré-tributação em outro lugar pode tornar tributável a maior parte de uma conversão “backdoor”.