Llogaritës i ciklit të konvertimit të parasë

Rreth kësaj llogaritëseje

Ky llogaritës llogarit ciklin e konvertimit të parasë, CCC = DIO + DSO − DPO, ku DIO (ditët e inventarit të papaguar) mat sa kohë qëndron stoku para shitjes, DSO (ditët e shitjeve të papaguara) mat sa kohë duhet për të arkëtuar të arkëtueshmet, dhe DPO (ditët e pagesave të papaguara) mat sa kohë i duhet kompanisë për t'i paguar furnitorët e vet. Rezultati është numri i ditëve që paraja mbetet e lidhur në ciklin operativ para se të kthehet përsëri në para nga shitjet — një CCC më i shkurtër ose madje negativ (i zakonshëm në pakicë) do të thotë që kompania po financon operacionet me kredinë e furnitorëve dhe jo me paratë e veta.

Drejtorët financiarë, analistët e kapitalit qarkullues dhe analistët e kredisë e përdorin CCC-n për t'u krahasuar me kompani të ngjashme në industri për efikasitetin operativ dhe menaxhimin e likuiditetit, dhe është një tregues standard në kurset e analizës së pasqyrave financiare. Vendosni DIO, DSO dhe DPO për të marrë ciklin e konvertimit të parasë në ditë.