מחשבון מחזור המרת מזומנים

אודות מחשבון זה

מחשבון זה מחשב את מחזור המרת המזומנים, CCC = DIO + DSO − DPO, כאשר DIO (ימי מלאי) מודד כמה זמן המלאי נשאר לפני המכירה, DSO (ימי גביית לקוחות) מודד כמה זמן לוקח לגבות את החייבים, ו-DPO (ימי תשלום לספקים) מודד כמה זמן לוקח לחברה לשלם לספקים שלה. התוצאה היא מספר הימים שבהם המזומן כבול במחזור התפעולי לפני שהוא מומר בחזרה למזומן ממכירות — CCC קצר יותר ואפילו שלילי (נפוץ בקמעונאות) פירושו שהחברה מממנת את הפעילות באמצעות אשראי ספקים ולא במזומן שלה.

סמנכ"לי כספים, אנליסטים של הון חוזר ואנליסטי אשראי משתמשים ב-CCC להשוואת יעילות תפעולית וניהול נזילות מול מתחרי ענף, וזהו מדד סטנדרטי בקורסי ניתוח דוחות כספיים. הזינו את DIO, DSO ו-DPO כדי לקבל את מחזור המרת המזומנים בימים.