キャッシュコンバージョンサイクル 計算ツール

この計算ツールについて

この計算ツールはキャッシュ・コンバージョン・サイクル CCC = DIO + DSO − DPO を計算します。DIO（棚卸資産回転日数）は在庫が販売されるまで置かれている期間、DSO（売上債権回転日数）は売掛金を回収するまでにかかる期間、DPO（仕入債務回転日数）は企業が自社の仕入先に支払うまでにかかる期間を表します。結果は、現金が営業循環の中で拘束され、販売によって再び現金に戻るまでの日数です。CCCが短い、あるいはマイナス（小売業でよく見られます）になる場合は、企業が自己資金ではなく仕入先の信用で事業を賄っていることを意味します。

CFO、運転資本のアナリスト、与信アナリストは、業務効率と流動性管理を同業他社と比較するためにCCCを使います。財務諸表分析の講座でも標準的な指標です。DIO、DSO、DPOを入力すると、キャッシュ・コンバージョン・サイクルが日数で求まります。