Calculateur du cycle de conversion de trésorerie

À propos de ce calculateur

Ce calculateur détermine le cycle de conversion de trésorerie, CCC = DIO + DSO − DPO, où DIO (jours de stock) mesure combien de temps les marchandises restent en stock avant d'être vendues, DSO (jours de créances clients) mesure le temps nécessaire pour encaisser les créances, et DPO (jours de dettes fournisseurs) mesure le temps que met l'entreprise à payer ses propres fournisseurs. Le résultat est le nombre de jours pendant lesquels la trésorerie est immobilisée dans le cycle d'exploitation avant de revenir sous forme d'encaissements de ventes — un CCC plus court, voire négatif (fréquent dans le commerce de détail), signifie que l'entreprise finance son exploitation avec le crédit fournisseurs plutôt qu'avec sa propre trésorerie.

Les directeurs financiers, les analystes du fonds de roulement et les analystes crédit utilisent le CCC pour comparer l'efficacité opérationnelle et la gestion de la liquidité à celles de leurs pairs du secteur, et c'est un indicateur standard des cours d'analyse des états financiers. Saisissez le DIO, le DSO et le DPO pour obtenir le cycle de conversion de trésorerie en jours.