Máy tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt

Giới thiệu về công cụ này

Công cụ này tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, CCC = DIO + DSO − DPO, trong đó DIO (số ngày tồn kho) đo thời gian hàng tồn kho nằm trong kho trước khi được bán, DSO (số ngày thu tiền bán hàng) đo thời gian cần để thu các khoản phải thu, và DPO (số ngày phải trả) đo thời gian công ty cần để thanh toán cho các nhà cung cấp của mình. Kết quả là số ngày tiền mặt bị giữ trong chu kỳ hoạt động trước khi được chuyển đổi trở lại thành tiền mặt từ doanh số bán hàng — một CCC ngắn hơn hoặc thậm chí âm (phổ biến trong bán lẻ) có nghĩa là công ty đang tài trợ hoạt động của mình bằng tín dụng từ nhà cung cấp chứ không phải bằng tiền của chính mình.

Giám đốc tài chính, chuyên viên phân tích vốn lưu động và chuyên viên phân tích tín dụng dùng CCC để đối chiếu hiệu quả hoạt động và quản lý thanh khoản với các đối thủ cùng ngành, và đây là một chỉ số chuẩn trong các khóa học phân tích báo cáo tài chính. Nhập DIO, DSO và DPO để tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt theo ngày.