Pénzkonverziós ciklus kalkulátor

Erről a kalkulátorról

Ez a kalkulátor a pénzkonverziós ciklust számítja ki, CCC = DIO + DSO − DPO, ahol a DIO (készletforgási napok) azt méri, mennyi ideig van készleten az áru értékesítés előtt, a DSO (kintlévőségi napok) azt méri, mennyi idő alatt szedik be a követeléseket, és a DPO (szállítói tartozás futamideje) azt méri, mennyi időt vesz igénybe a vállalatnak a saját beszállítóinak kifizetése. Az eredmény az a napok száma, ameddig a készpénz a működési ciklusban le van kötve, mielőtt az értékesítésekből ismét készpénzzé válik — egy rövidebb vagy akár negatív CCC (a kiskereskedelemben gyakori) azt jelenti, hogy a vállalat a működését a beszállítói hitelből finanszírozza, nem a saját készpénzéből.

A pénzügyi vezetők, forgótőke-elemzők és hitelelemzők a CCC-t a működési hatékonyság és a likviditáskezelés iparági versenytársakkal való összehasonlítására használják, és ez a pénzügyi kimutatások elemzésével foglalkozó kurzusok egyik szabványos mutatója. Adja meg a DIO, DSO és DPO értékét a pénzkonverziós ciklus napokban kifejezett meghatározásához.