Llogaritës i raportit të mbulimit të borxhit me fluks parash

Rreth kësaj llogaritëseje

Ky llogaritës njehson raportin e mbulimit me fluks parash si fluksi operativ i parasë ÷ borxhi total. Një raport 0,25 do të thotë se kompania gjeneron para operative të mjaftueshme në një vit për të shlyer një të katërtën e borxhit të saj total plotësisht — sa më i lartë raporti, aq më rehat mund t'i shlyejë një kompani detyrimet vetëm nga veprimtaria në vazhdim, pa rifinancim ose shitje aktivesh.

Huadhënësit dhe analistët e obligacioneve e përdorin si kontroll thelbësor të aftësisë paguese kur nënshkruajnë një kredi ose vlerësojnë borxhin, sepse shikon paranë reale të gjeneruar dhe jo fitimet kontabël, që mund të jenë pozitive edhe kur një kompani është e ngushtuar nga paraja. Një raport që bie gjatë disa tremujorëve është shenjë paralajmëruese e hershme që ekipet e kreditit e shënojnë shumë përpara se një kompani të humbasë një pagesë.