现金转换周期计算器

关于此计算器

本计算器计算现金转换周期 CCC = DIO + DSO − DPO，其中 DIO（存货周转天数）衡量存货在售出之前存放多久，DSO（应收账款周转天数）衡量收回应收账款需要多久，DPO（应付账款周转天数）衡量公司向自己的供应商付款需要多久。结果是现金在经营周期中被占用、直到通过销售重新变回现金所经历的天数——CCC 较短甚至为负（在零售业很常见），意味着公司是用供应商信用而不是自有现金为运营提供资金。

首席财务官、营运资金分析师和信用分析师用 CCC 来对照同行业公司衡量运营效率和流动性管理，它也是财务报表分析课程中的标准指标。输入 DIO、DSO 和 DPO，即可得到以天为单位的现金转换周期。