เครื่องคำนวณวงจรเงินสด

เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้

เครื่องคำนวณนี้คำนวณวงจรเงินสด CCC = DIO + DSO − DPO โดยที่ DIO (จำนวนวันคงคลังสินค้า) วัดว่าสต็อกอยู่นานเพียงใดก่อนขาย, DSO (จำนวนวันลูกหนี้การค้า) วัดว่าใช้เวลานานเพียงใดในการเก็บลูกหนี้ และ DPO (จำนวนวันเจ้าหนี้การค้า) วัดว่าบริษัทใช้เวลานานเพียงใดในการจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ของตัวเอง ผลลัพธ์คือจำนวนวันที่เงินสดถูกตรึงอยู่ในวงจรดำเนินงานก่อนที่จะเปลี่ยนกลับเป็นเงินสดจากการขาย — CCC ที่สั้นกว่าหรือแม้แต่เป็นลบ (พบได้ทั่วไปในธุรกิจค้าปลีก) หมายความว่าบริษัทกำลังใช้เงินทุนจากซัพพลายเออร์เพื่อดำเนินงานแทนเงินสดของตัวเอง

CFO นักวิเคราะห์เงินทุนหมุนเวียน และนักวิเคราะห์สินเชื่อใช้ CCC เพื่อเทียบเกณฑ์ประสิทธิภาพการดำเนินงานและการบริหารสภาพคล่องกับคู่แข่งในอุตสาหกรรม และเป็นตัวชี้วัดมาตรฐานในวิชาการวิเคราะห์งบการเงิน ป้อน DIO, DSO และ DPO เพื่อหาวงจรเงินสดเป็นวัน