حاسبة دورة تحويل النقد

حول هذه الأداة

تحسب هذه الحاسبة دورة تحويل النقد، CCC = DIO + DSO − DPO، حيث يقيس DIO (أيام المخزون القائم) المدة التي تبقى فيها البضاعة قبل بيعها، ويقيس DSO (أيام المبيعات المستحقة) المدة اللازمة لتحصيل الذمم المدينة، ويقيس DPO (أيام الذمم الدائنة) المدة التي تستغرقها الشركة لسداد موردّيها. والنتيجة هي عدد الأيام التي يظل فيها النقد محتجزًا في الدورة التشغيلية قبل أن يعود نقدًا من المبيعات — وتعني دورة أقصر، أو حتى سالبة (وهي شائعة في تجارة التجزئة)، أن الشركة تموّل عملياتها بائتمان الموردين لا بنقدها الخاص.

يستخدم المديرون الماليون ومحللو رأس المال العامل ومحللو الائتمان CCC لمقارنة الكفاءة التشغيلية وإدارة السيولة بنظراء القطاع، وهو مقياس قياسي في مقررات تحليل القوائم المالية. أدخل DIO وDSO وDPO لتحصل على دورة تحويل النقد بالأيام.