Calculadora del ciclo de conversión de efectivo

Acerca de esta calculadora

Esta calculadora obtiene el ciclo de conversión de efectivo, CCC = DIO + DSO − DPO, donde DIO (días de inventario pendientes) mide cuánto tiempo permanecen las existencias antes de venderse, DSO (días de ventas pendientes de cobro) mide cuánto se tarda en cobrar las cuentas por cobrar, y DPO (días de pago pendientes) mide cuánto tarda la empresa en pagar a sus propios proveedores. El resultado es el número de días que el efectivo queda inmovilizado en el ciclo operativo antes de recuperarse en forma de efectivo procedente de las ventas; un CCC más corto, o incluso negativo (habitual en el comercio minorista), significa que la empresa financia sus operaciones con el crédito de los proveedores y no con su propio efectivo.

Los directores financieros, los analistas de capital de trabajo y los analistas de crédito usan el CCC para comparar la eficiencia operativa y la gestión de la liquidez con las de sus homólogos del sector, y es una métrica estándar en los cursos de análisis de estados financieros. Introduce DIO, DSO y DPO para obtener el ciclo de conversión de efectivo en días.