เครื่องคำนวณอัตราส่วนความสามารถชำระหนี้จากกระแสเงินสด

เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้

เครื่องคำนวณนี้คำนวณอัตราส่วนความสามารถชำระหนี้จากกระแสเงินสดเป็น กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน ÷ หนี้สินรวม อัตราส่วน 0.25 หมายความว่าบริษัทสร้างเงินสดจากการดำเนินงานได้พอในหนึ่งปีที่จะชำระหนี้รวมได้หนึ่งในสี่ทั้งก้อน — ยิ่งอัตราส่วนสูง บริษัทยิ่งชำระภาระของตนจากการดำเนินงานต่อเนื่องเพียงอย่างเดียวได้สบายกว่า โดยไม่ต้องรีไฟแนนซ์หรือขายสินทรัพย์

ผู้ให้กู้และนักวิเคราะห์พันธบัตรใช้เป็นการตรวจความสามารถชำระหนี้หลักเมื่อพิจารณาปล่อยกู้หรือจัดอันดับหนี้ เพราะมองเงินสดที่สร้างได้จริงแทนกำไรทางบัญชีซึ่งอาจเป็นบวกแม้บริษัทจะขาดเงินสด อัตราส่วนที่ลดลงต่อเนื่องหลายไตรมาสเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าที่ทีมสินเชื่อชี้ก่อนที่บริษัทจะผิดนัดชำระ