เครื่องคำนวณอัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

เกี่ยวกับเครื่องคำนวณนี้

อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานหารเงินสดที่สร้างจากการดำเนินงานหลักด้วยหนี้สินหมุนเวียน: อัตราส่วน OCF = กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน ÷ หนี้สินหมุนเวียน ต่างจากอัตราส่วนทุนหมุนเวียนที่ใช้สินทรัพย์ตามเกณฑ์คงค้างซึ่งอาจรวมลูกหนี้ที่ชำระช้าหรือสินค้าคงคลังที่ขายยาก อัตราส่วนนี้นับเฉพาะเงินสดที่ธุรกิจเก็บได้จริง

นักวิเคราะห์สินเชื่อถือว่าเป็นอัตราส่วนสภาพคล่องที่บิดเบือนผ่านการเลือกทางบัญชีได้ยากกว่า เพราะมาจากงบกระแสเงินสดไม่ใช่งบดุล และบริษัทอาจรายงานกำไรสุทธิที่ดีทั้งที่สร้างเงินสดจริงได้น้อย อัตราส่วนต่ำกว่า 1.0 เป็นสัญญาณเตือนว่าการดำเนินงานเพียงอย่างเดียวสร้างเงินสดได้ไม่พอครอบคลุมบิลที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปี