キャッシュフローカバレッジ比率計算機

この計算ツールについて

この計算機は、キャッシュフローカバレッジ比率を営業キャッシュフロー ÷ 総負債として計算します。比率が0.25であれば、企業が1年間の営業活動で、総負債の4分の1をそのまま返済できるだけの現金を生み出していることを意味します。比率が高いほど、借り換えや資産売却をしなくても、継続的な事業活動だけで債務をより余裕をもって返済できます。

貸し手や債券アナリストは、融資の審査や債券の格付けにあたって、支払能力を確認する中心的な指標としてこれを使います。会計上の利益ではなく、実際に生み出された現金を見るからで、会計上の利益は、企業が資金繰りに窮していてもプラスになりえます。数四半期にわたって比率が下がり続けているのは、企業が支払いを滞らせるずっと前に、与信チームが警戒する早期警告サインです。