Calculator bestedingsbeleid schenkingsfonds

Over deze rekenmachine

De eenvoudigste bestedingsregel voor een schenkingsfonds neemt elk jaar een vast percentage van de actuele waarde van het fonds op (opname = bestedingspercentage × waarde van het fonds), maar omdat marktwaarden van jaar tot jaar schommelen, gebruiken veel instellingen liever een afgevlakte regel met gewogen gemiddelde die de besteding van vorig jaar combineert met de opname volgens het bestedingspercentage over de actuele waarde — zodat het effect van één slecht of juist uitstekend beursjaar op het exploitatiebudget wordt gedempt. Hier voer je het gewicht in dat aan de opname van het voorgaande jaar wordt toegekend, en de afgevlakte opname is dat gewicht × de opname van vorig jaar plus de rest × (bestedingspercentage × actuele waarde).

Beheerders van universiteitsfondsen, besturen van non-profitorganisaties en financieel directeuren van stichtingen gebruiken deze berekening om de jaarlijkse opname vast te stellen waarmee beurzen, de bedrijfsvoering of subsidies worden gefinancierd, waarbij ze de tegenstrijdige doelen van stabiele financiering van jaar tot jaar en het behoud van de reële waarde van het fonds tegen inflatie op de lange termijn tegen elkaar afwegen.