Nakit Oranı Hesaplama
Borçları yalnızca nakitle karşılayın
Sonuç
Nasıl hesaplanır?
Araç bilançodaki bir kalemi diğerine böler: Nakit oranı = N / K. N nakit ve nakit benzerleridir, K toplam kısa vadeli yükümlülüklerdir; ikisi de aynı bilanço tarihinden alınır ve aynı para biriminde girilir. Oran iki ondalıkla ve ayrıca yüzde olarak (oran × 100) gösterilir.
Kısa vadeli yükümlülükler sıfırdan büyük olmalı, nakit negatif olmamalıdır; aksi halde sonuç çıkmaz. Araç, neyin nakit benzeri ya da kısa vadeli yükümlülük sayılacağına karar vermez; bu sınıflandırma sizin muhasebenizdir. Tek bir doğru hedef yoktur: sağlıklı sayılan düzey sektöre ve şirketin kredi limitlerine erişimine göre değişir.
Örnek hesaplama
Bir şirket 180.000 nakit ve nakit benzeri ile 400.000 kısa vadeli yükümlülük bildiriyor. Nakit oranı 180.000 ÷ 400.000 = 0,45 yani %45,00'dir. Eldeki nakit, yıl içinde ödenecek tutarın %45'ini karşılar; kalan %55 alacak tahsilatı, stok satışı ya da borçlanmayla karşılanmak zorundadır.
Sık yapılan hatalar
- Alacakları veya stokları nakit saymak. Nakit oranı bunları özellikle dışarıda bırakır; dahil ederseniz asit-test ya da cari oran elde edersiniz.
- Kısa vadeli yükümlülük yerine toplam borcu kullanmak. Uzun vadeli borç yakın zamanda ödenmez, bu da oranı olduğundan zayıf gösterir.
- İki kalemde farklı bilanço tarihlerini ya da para birimlerini karıştırmak.
- 1,0'ın altındaki oranı tek başına sorun belirtisi saymak. Pek çok sağlam şirket 1,0'ın çok altında çalışır ve tahsilat ile kredi limitine dayanır.
- Çok yüksek oranın her zaman iyi olduğunu sanmak. Nakdin yatırıma dönüşmeden atıl durduğunu da gösterebilir.
Bu hesaplama hakkında
Nakit oranı, nakit ve nakit benzerlerini (banka bakiyeleri, para piyasası fonları, kısa vadeli hazine bonoları) kısa vadeli yabancı kaynaklara böler: Nakit Oranı = (Nakit + Nakit Benzerleri) ÷ Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Cari oran veya asit-test oranından farklı olarak alacakları ve stokları tamamen dışarıda bırakır; yalnızca bir şirketin elindeki parayla kısa vadeli borçlarını karşılayıp karşılayamayacağını sorar.
Kredi analistleri ve borç verenler bunu en kötü senaryo stres testi olarak kullanır — 1,0'ın üzerindeki bir oran, şirketin tek bir fatura tahsil etmeden veya tek bir stok satmadan bugün tüm kısa vadeli borçlarını kapatabileceği anlamına gelir. Atıl büyük miktarda nakit tutmak verimsiz olduğundan, sağlıklı şirketlerin çoğu 1,0'ın oldukça altında bir nakit oranıyla çalışır ve bunun yerine alacaklara ve kısa vadeli kredi limitlerine güvenir.
Bu faydalı oldu mu?
En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.
Popüler hesaplayıcılar
Kredi Hesaplama
Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.
Yüzde Hesaplama
Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.
İndirim Hesaplama
İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.
Vücut Kitle Endeksi (BMI)
Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.
Yaş Hesaplama
Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.
Bileşik Faiz Hesaplama
Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.
Tüm Hesaplayıcılar
Hesaplayıcı bulunamadı
Yorumlar (0)