現金比率計算ツール

この計算ツールについて

現金比率は、現金および現金同等物（銀行預金、マネー・マーケット・ファンド、短期国債）を流動負債で割ったものです。現金比率 = (現金 + 現金同等物) ÷ 流動負債。流動比率や当座比率とは異なり、売掛金と棚卸資産を完全に除外し、すでに手元にあるお金だけで企業が短期の債務を返済できるかどうかだけを問います。

信用アナリストや貸し手は、最悪の場合を想定したストレステストとしてこれを使います——比率が1.0を超えていれば、請求書を1件も回収せず、在庫も1つも売らずに、今日すべての流動負債を完済できることを意味します。遊休現金を大量に抱えることは非効率なので、健全な企業のほとんどは現金比率を1.0よりかなり低く保ち、代わりに売掛金と短期のクレジットラインに頼っています。