ماشین‌حساب نسبت نقدی

درباره این ابزار

نسبت نقدی وجه نقد و معادل‌های نقدی (موجودی بانکی، صندوق‌های بازار پول، اوراق خزانهٔ کوتاه‌مدت) را بر بدهی‌های جاری تقسیم می‌کند: نسبت نقدی = (وجه نقد + معادل‌های نقدی) ÷ بدهی‌های جاری. برخلاف نسبت جاری یا نسبت آنی، حساب‌های دریافتنی و موجودی کالا را کاملاً کنار می‌گذارد و فقط می‌پرسد آیا شرکت می‌تواند تعهدات کوتاه‌مدت خود را با پولی که هم‌اکنون در دست دارد تسویه کند.

تحلیلگران اعتباری و وام‌دهندگان از آن به‌عنوان آزمون استرس بدترین حالت استفاده می‌کنند — نسبتی بالاتر از ۱٫۰ یعنی شرکت می‌تواند امروز همهٔ بدهی‌های جاری را بدون وصول حتی یک فاکتور یا فروش هیچ موجودی‌ای تسویه کند. چون نگه‌داشتن مقادیر زیاد وجه نقد بیکار ناکارآمد است، بیشتر شرکت‌های سالم نسبت نقدی بسیار پایین‌تر از ۱٫۰ دارند و به‌جای آن به حساب‌های دریافتنی و خطوط اعتباری کوتاه‌مدت تکیه می‌کنند.