حاسبة نسبة النقدية

حول هذه الأداة

تقسم نسبة النقدية النقد وما يعادله (الأرصدة المصرفية وصناديق أسواق المال وأذون الخزانة قصيرة الأجل) على الالتزامات المتداولة: نسبة النقدية = (النقد + ما يعادل النقد) ÷ الالتزامات المتداولة. وعلى خلاف النسبة الجارية أو النسبة السريعة، فإنها تستبعد الذمم المدينة والمخزون تمامًا، وتسأل فقط هل تستطيع الشركة سداد التزاماتها القريبة الأجل بالأموال التي بين يديها بالفعل.

يستخدمها محللو الائتمان والمقرضون بوصفها اختبار إجهاد لأسوأ الحالات — فنسبة تفوق ١٫٠ تعني أن الشركة تستطيع تسوية جميع التزاماتها المتداولة اليوم دون تحصيل فاتورة واحدة أو بيع أي مخزون. ولأن الاحتفاظ بمبالغ كبيرة من النقد العاطل غير كفء، فإن معظم الشركات السليمة تعمل بنسبة نقدية أقل بكثير من ١٫٠ وتعتمد بدلًا من ذلك على الذمم المدينة وخطوط الائتمان قصيرة الأجل.