ConverterHub

Nakit Akışı Karşılama Oranı Hesaplama

Faaliyet nakit akışını ve toplam borcu girin; nakit akışı karşılama oranını alın.

Nasıl hesaplanır?

Araç bir sayıyı diğerine böler: oran = FNA / toplam borç. FNA (faaliyet nakit akışı), nakit akış tablosundan alınan dönem faaliyet nakit akışıdır; toplam borç ise bilançodaki kısa ve uzun vadeli borçlanmaların toplamıdır. İkisi de aynı para biriminde ve aynı ölçekte olmalıdır. Oran yüzde değil, iki ondalıklı sade bir sayıdır; yüzde olarak okumak için 100 ile çarpın. Toplam borç sıfırdan büyük olmalıdır, aksi halde sonuç dönmez. Negatif faaliyet nakit akışı kabul edilir ve negatif oran verir. Araç iyi bir değerin ne olduğuna karar vermez, çünkü kabul edilebilir düzeyler sektöre göre değişir; hangi yükümlülüklerin borç sayılacağını da sizin belirlemeniz gerekir.

Örnek hesaplama

Bir şirketin yıllık faaliyet nakit akışı 640000, toplam borcu 2500000 olsun. Oran = 640000 / 2500000 = 0,256; araç bunu 0,26 olarak gösterir. Yani bir yıllık faaliyet nakdi borcun yaklaşık %26'sını karşılar; bu düzeyde tüm borcu yalnızca faaliyetlerden ödemek yaklaşık 3,9 yıl sürer (2500000 / 640000).

Bu örneği dene →

Sık yapılan hatalar

  • Faaliyet nakit akışı yerine net kârı kullanmak. Oran nakde dayanır ve muhasebe kârından çok farklı olabilir.
  • Bir dönem yalnızca uzun vadeli borcu ya da banka kredilerini, ertesi dönem her şeyi saymak. Yılları kıyaslarken toplam borç tanımını aynı tutun.
  • Birimleri karıştırmak; örneğin nakit akışını bin, borcu milyon cinsinden girmek oranı bin kat değiştirir.
  • 0,26'yı %0,26 sanmak. Bu, borcun %26'sıdır, yüzde birin dörtte biri değil.
  • Çok farklı sektörleri kıyaslamak. Sermaye yoğun bir kamu hizmeti şirketi ile bir yazılım firmasının olağan düzeyleri farklıdır.

Bu hesaplama hakkında

Bu hesaplayıcı nakit akışı karşılama oranını faaliyet nakit akışı ÷ toplam borç olarak hesaplar. Oranın 0,25 olması, şirketin bir yılda toplam borcunun dörtte birini doğrudan ödeyecek kadar faaliyet nakdi ürettiği anlamına gelir — oran ne kadar yüksekse, şirket yeniden finansman veya varlık satışına gerek kalmadan yükümlülüklerini yalnızca cari faaliyetlerinden o kadar rahat kapatabilir.

Kredi verenler ve tahvil analistleri, bir kredi değerlendirirken veya borcu derecelendirirken bunu temel bir ödeme gücü kontrolü olarak kullanır; çünkü bu oran, bir şirket nakit sıkıntısı çekerken bile pozitif olabilen muhasebe kârı yerine gerçekte üretilen nakde bakar. Birkaç çeyrek boyunca düşüş eğiliminde olan bir oran, kredi ekiplerinin bir şirket ödemeyi kaçırmadan çok önce fark ettiği erken bir uyarı işaretidir.

Bu faydalı oldu mu?

En fazla 3 tepki seçebilirsiniz.

Yorumlar (0)

  • İlk yorumu siz yazın.

Popüler hesaplayıcılar

Kredi Hesaplama

Aylık taksit, toplam faiz ve ödeme planını hesaplayın.

Yüzde Hesaplama

Yüzde değişim, indirim ve oran hesaplamaları.

İndirim Hesaplama

İndirimli fiyatı, kazancı ve indirim tutarını hesaplayın.

Vücut Kitle Endeksi (BMI)

Boy ve kiloya göre vücut kitle endeksini hesaplayın.

Yaş Hesaplama

Doğum tarihinden bugüne tam yıl, ay ve gün cinsinden yaşınızı hesaplayın.

Bileşik Faiz Hesaplama

Ana para, faiz oranı ve süreye göre bileşik faizle nihai tutarı hesaplayın.

Tüm Hesaplayıcılar