현금비율 계산기

이 계산기 정보

현금비율은 현금 및 현금성 자산(은행 잔고, 머니마켓펀드, 단기 국채)을 유동부채로 나눕니다. 현금비율 = (현금 + 현금성 자산) ÷ 유동부채. 유동비율이나 당좌비율과 달리 매출채권과 재고를 완전히 제외하므로, 회사가 이미 손에 쥐고 있는 돈만으로 단기 채무를 갚을 수 있는지만 묻습니다.

신용 분석가와 대출 기관은 이를 최악의 상황을 가정한 스트레스 테스트로 사용합니다 — 비율이 1.0을 넘으면 회사는 청구서 한 장도 회수하지 않고 재고도 팔지 않고 오늘 당장 모든 유동부채를 갚을 수 있다는 뜻입니다. 쓰이지 않는 현금을 많이 보유하는 것은 비효율적이므로, 건전한 대부분의 회사는 현금비율이 1.0보다 훨씬 낮고 대신 매출채권과 단기 신용 한도에 의존합니다.