Công Cụ Tính Tỷ Lệ Tiền Mặt

Giới thiệu về công cụ này

Tỷ lệ tiền mặt chia tiền mặt và các khoản tương đương tiền (số dư ngân hàng, quỹ thị trường tiền tệ, tín phiếu kho bạc ngắn hạn) cho nợ ngắn hạn: Tỷ lệ tiền mặt = (Tiền mặt + Tương đương tiền) ÷ Nợ ngắn hạn. Khác với hệ số thanh toán hiện hành hay hệ số thanh toán nhanh, nó loại trừ hoàn toàn các khoản phải thu và hàng tồn kho, chỉ hỏi liệu một công ty có thể trả hết các nghĩa vụ ngắn hạn bằng số tiền đã có sẵn trong tay hay không.

Các nhà phân tích tín dụng và bên cho vay dùng nó như một bài kiểm tra sức chịu đựng trong tình huống xấu nhất — tỷ lệ trên 1,0 nghĩa là công ty có thể thanh toán hết mọi khoản nợ ngắn hạn ngay hôm nay mà không cần thu một hóa đơn nào hay bán bất kỳ hàng tồn kho nào. Vì giữ một lượng lớn tiền mặt nhàn rỗi là kém hiệu quả, hầu hết các công ty lành mạnh duy trì tỷ lệ tiền mặt thấp hơn nhiều so với 1,0 và thay vào đó dựa vào các khoản phải thu và hạn mức tín dụng ngắn hạn.