Υπολογιστής Δείκτη Ταμειακών Διαθεσίμων

Σχετικά με αυτόν τον υπολογιστή

Ο δείκτης ταμειακών διαθεσίμων διαιρεί τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα (τραπεζικά υπόλοιπα, αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς, βραχυπρόθεσμα έντοκα γραμμάτια του Δημοσίου) με τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Δείκτης Ταμειακών Διαθεσίμων = (Μετρητά + Ταμειακά Ισοδύναμα) ÷ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις. Σε αντίθεση με τον δείκτη τρέχουσας ρευστότητας ή τον δείκτη άμεσης ρευστότητας, αποκλείει εντελώς τις απαιτήσεις και τα αποθέματα, ρωτώντας μόνο αν μια εταιρεία θα μπορούσε να εξοφλήσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με χρήματα που ήδη έχει στα χέρια της.

Οι πιστωτικοί αναλυτές και οι δανειστές τον χρησιμοποιούν ως τεστ αντοχής για το χειρότερο σενάριο — ένας δείκτης πάνω από 1,0 σημαίνει ότι μια εταιρεία θα μπορούσε να εξοφλήσει όλες τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της σήμερα, χωρίς να εισπράξει ούτε ένα τιμολόγιο ή να πουλήσει κανένα απόθεμα. Επειδή η διατήρηση μεγάλων ποσών αδρανών μετρητών είναι αναποτελεσματική, οι περισσότερες υγιείς εταιρείες διατηρούν δείκτη ταμειακών διαθεσίμων πολύ κάτω από το 1,0 και βασίζονται αντί γι' αυτό στις απαιτήσεις και στις βραχυπρόθεσμες πιστωτικές γραμμές.