Calculadora de Ratio de Caja

Acerca de esta calculadora

El ratio de caja divide el efectivo y los equivalentes de efectivo (saldos bancarios, fondos del mercado monetario, letras del Tesoro a corto plazo) entre el pasivo corriente: Ratio de caja = (Efectivo + Equivalentes de efectivo) ÷ Pasivo corriente. A diferencia del ratio de liquidez corriente o del ratio rápido, excluye por completo las cuentas por cobrar y el inventario, y se limita a preguntar si una empresa podría saldar sus obligaciones a corto plazo con el dinero que ya tiene a mano.

Los analistas de crédito y los prestamistas lo usan como una prueba de estrés para el peor de los casos — un ratio superior a 1,0 significa que una empresa podría liquidar hoy todo su pasivo corriente sin cobrar una sola factura ni vender nada de su inventario. Como mantener grandes cantidades de efectivo ocioso es ineficiente, la mayoría de las empresas saludables tienen un ratio de caja muy inferior a 1,0 y recurren en cambio a las cuentas por cobrar y a líneas de crédito a corto plazo.