Calculadora de la ràtio de cobertura del flux de caixa

Sobre aquesta calculadora

Aquesta calculadora calcula la ràtio de cobertura del flux de caixa com a flux de caixa operatiu ÷ deute total. Una ràtio de 0,25 vol dir que l'empresa genera prou efectiu operatiu en un any per amortitzar una quarta part del seu deute total d'una sola vegada — com més alta és la ràtio, amb més comoditat podria una empresa liquidar les seves obligacions només amb les operacions en curs, sense refinançar ni vendre actius.

Els prestadors i els analistes de bons l'utilitzen com a comprovació bàsica de solvència quan avalen un préstec o qualifiquen un deute, perquè mira l'efectiu realment generat i no els beneficis comptables, que poden ser positius fins i tot quan una empresa té problemes de tresoreria. Una ràtio que baixa al llarg de diversos trimestres és un senyal d'alerta primerenc que els equips de crèdit assenyalen molt abans que una empresa deixi de fer un pagament.