ماشین‌حساب نسبت پوشش جریان نقدی

درباره این ابزار

این ماشین‌حساب نسبت پوشش جریان نقدی را به‌صورت جریان نقدی عملیاتی ÷ کل بدهی محاسبه می‌کند. نسبت ۰٫۲۵ یعنی شرکت در یک سال نقدینگی عملیاتی کافی تولید می‌کند تا یک‌چهارم کل بدهی‌اش را یک‌جا بپردازد — هر چه نسبت بالاتر باشد، شرکت راحت‌تر می‌تواند تعهداتش را تنها از عملیات جاری تسویه کند، بدون تأمین مالی مجدد یا فروش دارایی.

وام‌دهندگان و تحلیلگران اوراق قرضه آن را به‌عنوان بررسی اصلی توان پرداخت بدهی هنگام پذیره‌نویسی وام یا رتبه‌بندی بدهی به کار می‌برند، چون به نقدینگی واقعی تولیدشده نگاه می‌کند نه سود حسابداری که می‌تواند مثبت باشد حتی وقتی شرکت دچار کمبود نقدینگی است. نسبتی که طی چند فصل روند نزولی دارد هشداری اولیه است که تیم‌های اعتباری خیلی پیش از آنکه شرکت پرداختی را از دست بدهد گزارش می‌کنند.