Calcolatore dell'indice di copertura del flusso di cassa

Informazioni su questo calcolatore

Questo calcolatore calcola l'indice di copertura del flusso di cassa come flusso di cassa operativo ÷ debito totale. Un indice di 0,25 significa che l'azienda genera in un anno abbastanza liquidità operativa da estinguere per intero un quarto del proprio debito totale — più alto è l'indice, più comodamente un'azienda potrebbe saldare i propri obblighi con la sola gestione corrente, senza rifinanziarsi o vendere attività.

Finanziatori e analisti obbligazionari lo usano come controllo fondamentale di solvibilità quando concedono un prestito o assegnano un rating al debito, perché guarda alla liquidità effettivamente generata anziché agli utili contabili, che possono essere positivi anche quando un'azienda è a corto di cassa. Un indice in calo per diversi trimestri è un segnale d'allarme precoce che i team del credito segnalano ben prima che un'azienda salti un pagamento.