Reiknivél fyrir sjóðstreymisþekjuhlutfall

Um þessa reiknivél

Þessi reiknivél reiknar sjóðstreymisþekjuhlutfallið sem sjóðstreymi frá rekstri ÷ heildarskuldir. Hlutfall upp á 0,25 þýðir að fyrirtækið skapar nægilegt rekstrarreiðufé á einu ári til að greiða upp fjórðung af heildarskuldum sínum í einu lagi — því hærra sem hlutfallið er, þeim mun þægilegar gæti fyrirtækið greitt upp skuldbindingar sínar úr áframhaldandi rekstri einum saman, án endurfjármögnunar eða eignasölu.

Lánveitendur og skuldabréfagreinendur nota það sem kjarnaathugun á gjaldþoli þegar lán er veitt eða skuldir metnar, því það horfir á raunverulegt reiðufé sem verður til en ekki bókhaldslegan hagnað, sem getur verið jákvæður þótt fyrirtækið sé reiðufjárlaust. Hlutfall sem fer lækkandi yfir nokkra ársfjórðunga er snemmbúið viðvörunarmerki sem lánadeildir merkja löngu áður en fyrirtæki missir af greiðslu.