運転資本比率（流動比率）計算ツール

この計算ツールについて

運転資本比率は流動比率とも呼ばれ、流動資産を流動負債で割ったものです。流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債。この計算ツールは、金額で表した正味運転資本（流動資産 − 流動負債）も示します。これは、1年以内に支払期限が来るものをすべて賄ったあとに残る、実際の資源の余裕です。

比率が1.0を超えていれば、企業は理論上、1年以内に現金化される資産で短期の債務を賄えます。一方、比率が2をはるかに上回る場合は、現金や在庫が再投資されずに遊休状態にあることを示唆することがあります。貸し手は短期の融資を行う前にこれを確認し、事業主は、流動性の逼迫が資金繰りの危機になる前にそれを見つけるために追跡します。