Công cụ tính Vốn lưu động

Giới thiệu về công cụ này

Công cụ này lấy tài sản ngắn hạn trừ nợ ngắn hạn để tìm vốn lưu động (lượng tiền doanh nghiệp có sẵn cho hoạt động hằng ngày), và chia tài sản ngắn hạn cho nợ ngắn hạn để tìm hệ số thanh toán hiện hành — hệ số trên 1,0 nhìn chung nghĩa là doanh nghiệp có thể trang trải các nghĩa vụ ngắn hạn, còn hệ số thấp hơn 1,0 khá nhiều báo hiệu nguy cơ mất thanh khoản.

Chủ doanh nghiệp nhỏ kiểm tra xem mình có đủ trả lương và tiền cho nhà cung cấp trong vài tháng tới hay không, kế toán lập báo cáo tài chính, cùng bên cho vay hoặc nhà đầu tư đánh giá sức khỏe tài chính ngắn hạn trước khi cấp tín dụng đều dùng hai con số này cùng nhau, vì vốn lưu động cho thấy đệm tiền mặt tuyệt đối còn hệ số thanh toán hiện hành cho thấy nó tương quan thế nào với quy mô doanh nghiệp.