Công Cụ Tính Tỷ Lệ Vốn Lưu Động

Giới thiệu về công cụ này

Tỷ lệ vốn lưu động, còn gọi là hệ số thanh toán hiện hành, chia tài sản ngắn hạn cho nợ ngắn hạn: Hệ số thanh toán hiện hành = Tài sản ngắn hạn ÷ Nợ ngắn hạn. Công cụ cũng báo cáo vốn lưu động ròng bằng tiền tệ (Tài sản ngắn hạn − Nợ ngắn hạn), đó là lớp đệm nguồn lực thực sự còn lại sau khi trang trải mọi khoản đến hạn trong vòng một năm.

Tỷ lệ trên 1,0 nghĩa là về lý thuyết công ty có thể trang trải các nghĩa vụ ngắn hạn bằng những tài sản sẽ chuyển thành tiền mặt trong năm, trong khi tỷ lệ cao hơn nhiều so với 2 có thể gợi ý rằng tiền mặt hoặc hàng tồn kho đang nằm nhàn rỗi thay vì được tái đầu tư. Bên cho vay kiểm tra nó trước khi cấp tín dụng ngắn hạn, và chủ doanh nghiệp theo dõi nó để phát hiện tình trạng thắt chặt thanh khoản trước khi nó trở thành khủng hoảng tiền mặt.