Kalkulator for kontantstrømdekningsgrad fra drift

Om denne kalkulatoren

Kontantstrømdekningsgraden fra drift deler kontantene generert av kjernevirksomheten på kortsiktig gjeld: OCF-grad = kontantstrøm fra drift ÷ kortsiktig gjeld. I motsetning til likviditetsgraden, som bruker eiendeler etter periodiseringsprinsippet som kan inkludere sent betalte fordringer eller varelager som er vanskelig å selge, teller dette nøkkeltallet bare kontanter virksomheten faktisk har mottatt.

Kredittanalytikere regner det som et av de likviditetsnøkkeltallene som er vanskeligst å manipulere gjennom regnskapsvalg, siden det hentes fra kontantstrømoppstillingen og ikke fra balansen, og et selskap kan rapportere solid nettoresultat og likevel generere lite reelle kontanter. En grad under 1,0 er et varselsignal om at driften alene ikke gir nok kontanter til å dekke regninger som forfaller innen året.