Calcolatore dell'indice di flusso di cassa operativo

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L'indice di flusso di cassa operativo divide la liquidità generata dalla gestione caratteristica per le passività correnti: Indice OCF = Flusso di cassa operativo ÷ Passività correnti. A differenza dell'indice di liquidità corrente, che usa attività contabilizzate per competenza e può includere crediti a pagamento lento o scorte difficili da vendere, questo indice conta solo la liquidità che l'azienda ha effettivamente incassato.

Gli analisti del credito lo considerano uno degli indici di liquidità più difficili da manipolare con scelte contabili, perché è tratto dal rendiconto finanziario anziché dallo stato patrimoniale, e un'azienda può dichiarare un solido utile netto pur generando poca liquidità reale. Un indice inferiore a 1,0 è un segnale d'allarme: la gestione da sola non produce abbastanza liquidità per coprire i pagamenti in scadenza entro l'anno.