Operationele-kasstroomratio-calculator

Over deze rekenmachine

De operationele-kasstroomratio deelt het geld dat uit de kernactiviteiten komt door de kortlopende schulden: OCF-ratio = operationele kasstroom ÷ kortlopende schulden. Anders dan de current ratio, die uitgaat van activa op transactiebasis waartoe traag betalende vorderingen of moeilijk verkoopbare voorraad kunnen behoren, telt deze ratio alleen geld dat het bedrijf daadwerkelijk heeft ontvangen.

Kredietanalisten beschouwen hem als een van de moeilijker te manipuleren liquiditeitsratio's via boekhoudkeuzes, omdat hij uit het kasstroomoverzicht komt in plaats van uit de balans, en een bedrijf stevige nettowinst kan rapporteren terwijl het toch weinig echt geld genereert. Een ratio onder 1,0 is een waarschuwingssignaal dat de activiteiten alleen niet genoeg geld opleveren om de rekeningen te betalen die binnen het jaar vervallen.