Beregner til driftslikviditetsgrad

Om denne beregner

Driftslikviditetsgraden dividerer de kontanter, der genereres af kerneaktiviteten, med kortfristede forpligtelser: OCF-forhold = Pengestrøm fra drift ÷ Kortfristede forpligtelser. I modsætning til likviditetsgraden, som bruger periodiserede aktiver, der kan omfatte langsomt betalte tilgodehavender eller varer, der er svære at sælge, tæller dette forhold kun de kontanter, virksomheden faktisk har modtaget.

Kreditanalytikere anser det for et af de likviditetsforhold, der er sværest at manipulere med regnskabsvalg, da det hentes fra pengestrømsopgørelsen frem for balancen, og en virksomhed kan udvise et solidt nettoresultat og alligevel generere få reelle kontanter. Et forhold under 1,0 er et advarselstegn om, at driften alene ikke skaber kontanter nok til at dække regninger, der forfalder inden for året.