Калькулятор коефіцієнта операційного грошового потоку

Про цей калькулятор

Коефіцієнт операційного грошового потоку ділить гроші, згенеровані основною діяльністю, на поточні зобов'язання: Коефіцієнт OCF = Операційний грошовий потік ÷ Поточні зобов'язання. На відміну від коефіцієнта поточної ліквідності, що використовує активи за методом нарахування, до яких можуть входити повільно сплачувана дебіторська заборгованість чи важкопродавані запаси, цей коефіцієнт враховує лише гроші, які бізнес справді отримав.

Кредитні аналітики вважають його одним із коефіцієнтів ліквідності, які найважче маніпулювати обліковими рішеннями, бо його беруть зі звіту про рух грошових коштів, а не з балансу, і компанія може звітувати про солідний чистий прибуток, генеруючи при цьому мало реальних грошей. Коефіцієнт нижче 1,0 — застережний знак, що самої лише операційної діяльності не вистачає, щоб покрити рахунки, строк сплати яких настає протягом року.