Standard vs. tételes levonás kalkulátor

Erről a kalkulátorról

Az amerikai szövetségi adóbevallás benyújtásakor minden adózó választ az IRS által a bevallási státusz alapján megállapított átalányösszeg, a standard levonás, vagy az egyes levonások, például a jelzáloghitel kamata, a jótékonysági adományok, egy küszöb feletti orvosi költségek, valamint az állami és helyi adók (SALT) tételes elszámolása között. A SALT-levonást 2018 óta korlátozzák: a Tax Cuts and Jobs Act értelmében 10 000 dollárban, majd a 2025-ös adótörvény szerint 2025-re 40 000 dollárban és 2026-ra 40 400 dollárban, évi 1%-kal emelkedve 2029-ig, majd 2030-tól visszatérve 10 000 dollárra. A 500 000 dolláros módosított bruttó jövedelem (MAGI) fölött (2026-ban 505 000 dollár) a magasabb plafon a többlet 30%-ával csökken, de soha nem megy 10 000 dollár alá, a külön bevallást benyújtó házaspárok pedig minden összeg felét kapják.

Ez a kalkulátor összeadja a megadott tételes levonásokat, alkalmazza a SALT-plafont a választott adóévre, bevallási státuszra és MAGI-ra (hagyja üresen a MAGI-t, ha az a küszöb alatt van), majd az összeget összeveti a bevallási státuszához beírt standard levonás összegével, megmutatva, melyik választás csökkenti jobban az adóköteles jövedelmét. Magát a standard levonást nem keresi ki, az orvosi költségeket pedig pontosan úgy adja össze, ahogyan megadták, ezért csak a küszöböt meghaladó részt adja meg.

Az önállóan bevallást készítő adózók, a gyors ügyfélellenőrzést végző adótanácsadók és a lakástulajdonosok, akik azt mérlegelik, hogy a jelzáloghitel kamata és az ingatlanadó még indokolja-e a tételes elszámolást minden bevallási szezonban használják ezt az összehasonlítást, mivel a jobb választás évről évre változhat, ahogy a levonható költségek és a standard levonás összege is eltolódik.