Kalkulator odliczenia standardowego vs szczegółowego

O tym kalkulatorze

Przy składaniu federalnego zeznania podatkowego w USA każdy podatnik wybiera między odliczeniem standardowym — stałą kwotą ustaloną przez IRS na podstawie statusu rozliczenia — a odliczeniami szczegółowymi poszczególnych wydatków, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, darowizny na cele charytatywne, wydatki medyczne powyżej progu oraz podatki stanowe i lokalne (SALT). Odliczenie SALT jest ograniczone limitem od 2018 roku: 10 000 $ na mocy Tax Cuts and Jobs Act, a następnie, na mocy ustawy podatkowej z 2025 roku, 40 000 $ na 2025 rok i 40 400 $ na 2026 rok, z podwyżką o 1% rocznie do 2029 roku i powrotem do 10 000 $ od 2030 roku. Powyżej zmodyfikowanego AGI wynoszącego 500 000 $ (505 000 $ w 2026 roku) wyższy limit zmniejsza się o 30% nadwyżki, nigdy poniżej 10 000 $, a małżonkowie rozliczający się osobno otrzymują połowę każdej z tych kwot.

Ten kalkulator sumuje wpisane odliczenia szczegółowe, stosuje limit SALT dla wybranego roku podatkowego, statusu rozliczenia i zmodyfikowanego AGI (zostaw AGI puste, jeśli jest poniżej progu) i porównuje sumę z kwotą odliczenia standardowego wpisaną dla twojego statusu rozliczenia, pokazując, który wybór bardziej obniża dochód do opodatkowania. Sam nie wyszukuje odliczenia standardowego i dodaje wydatki medyczne dokładnie tak, jak je wpisano, więc wpisz tylko część przekraczającą próg.

Podatnicy przygotowujący własne zeznanie, doradcy podatkowi robiący szybką kontrolę klienta oraz właściciele domów decydujący, czy odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości nadal uzasadniają odliczenia szczegółowe, używają tego porównania w każdym sezonie rozliczeniowym, ponieważ lepszy wybór może się zmieniać z roku na rok wraz ze zmianą wydatków podlegających odliczeniu i kwoty odliczenia standardowego.