מחשבון ניכוי סטנדרטי לעומת מפורט

אודות מחשבון זה

בעת הגשת דוח מס פדרלי בארצות הברית, כל נישום בוחר בין הניכוי הסטנדרטי — סכום קבוע שנקבע על ידי ה-IRS לפי מצב ההגשה — לבין פירוט של ניכויים בודדים כמו ריבית משכנתה, תרומות לצדקה, הוצאות רפואיות מעל סף מסוים ומסים מדינתיים ומקומיים (SALT). ניכוי ה-SALT מוגבל בתקרה מאז 2018: ב-$10,000 לפי חוק קיצוצי המס ומקומות העבודה, ואחר כך, לפי חוק המס של 2025, ב-$40,000 ל-2025 וב-$40,400 ל-2026, עם עלייה של 1% בשנה עד 2029 וחזרה ל-$10,000 מ-2030. מעל AGI מתואם של $500,000 ($505,000 ב-2026) התקרה הגבוהה מצטמצמת ב-30% מהחריגה, אך לעולם לא מתחת ל-$10,000, וזוגות נשואים שמגישים בנפרד מקבלים מחצית מכל נתון.

המחשבון מסכם את הניכויים המפורטים שהזנתם, מחיל את תקרת ה-SALT לפי שנת המס, מצב ההגשה וה-AGI המתואם שבחרתם (השאירו את ה-AGI ריק אם הוא מתחת לסף), ומשווה את הסכום לסכום הניכוי הסטנדרטי שהקלדתם עבור מצב ההגשה שלכם, ומראה איזו בחירה מורידה יותר את ההכנסה החייבת במס שלכם. הוא אינו מחפש בעצמו את הניכוי הסטנדרטי, והוא מוסיף הוצאות רפואיות בדיוק כפי שהוזנו, לכן הזינו רק את החלק שחורג מהסף.

נישומים שמכינים את הדוח בעצמם, מכיני דוחות מס שעושים בדיקה מהירה ללקוח ובעלי בתים שמחליטים אם ריבית משכנתה ומסי נכסים עדיין מצדיקים פירוט משתמשים בהשוואה הזו בכל עונת הגשה, מכיוון שהבחירה הטובה יותר יכולה להשתנות משנה לשנה כשההוצאות הניתנות לניכוי וסכום הניכוי הסטנדרטי משתנים שניהם.