Rechner für Standard- vs. Einzelabzug

Über diesen Rechner

Bei der Abgabe einer US-Bundessteuererklärung wählt jeder Steuerpflichtige zwischen dem Standardabzug — einem pauschalen Betrag, den die IRS je nach Veranlagungsstatus festlegt — und dem Einzelabzug einzelner Posten wie Hypothekenzinsen, Spenden an gemeinnützige Organisationen, medizinischen Ausgaben oberhalb einer Schwelle und Staats- und Kommunalsteuern (SALT). Der SALT-Abzug ist seit 2018 gedeckelt: bei 10.000 $ nach dem Tax Cuts and Jobs Act, dann nach dem Steuergesetz von 2025 bei 40.000 $ für 2025 und 40.400 $ für 2026, mit einem Anstieg um 1 % pro Jahr bis 2029 und einer Rückkehr auf 10.000 $ ab 2030. Oberhalb eines modifizierten AGI von 500.000 $ (505.000 $ im Jahr 2026) schrumpft die höhere Obergrenze um 30 % des Überschusses, nie unter 10.000 $, und getrennt veranlagte Ehepaare erhalten die Hälfte jedes Betrags.

Dieser Rechner addiert die von Ihnen eingegebenen Einzelabzüge, wendet die SALT-Obergrenze für das gewählte Steuerjahr, den Veranlagungsstatus und das modifizierte AGI an (lassen Sie das AGI leer, wenn es unter der Schwelle liegt) und vergleicht die Summe mit dem Standardabzugsbetrag, den Sie für Ihren Veranlagungsstatus eingeben, und zeigt, welche Wahl Ihr zu versteuerndes Einkommen stärker senkt. Er schlägt den Standardabzug nicht selbst nach und addiert medizinische Ausgaben genau so, wie sie eingegeben wurden; geben Sie also nur den Teil ein, der die Schwelle übersteigt.

Steuerpflichtige, die ihre Erklärung selbst erstellen, Steuerberater, die eine schnelle Kundenprüfung vornehmen, und Hausbesitzer, die entscheiden, ob Hypothekenzinsen und Grundsteuern den Einzelabzug noch rechtfertigen, nutzen diesen Vergleich in jeder Steuersaison, denn die bessere Wahl kann sich von Jahr zu Jahr ändern, wenn sich abzugsfähige Ausgaben und der Standardabzugsbetrag beide verschieben.